税理士事務所の市場環境

税理士事務所の市場環境は、以下のような特徴を持っています。

– 市場規模と動向:
– 税理士業界の市場規模は2024年現在約1兆円です。
– 従来型の記帳代行・税務申告業務の市場は、年率5%程度で縮小傾向にあります。これは、会計ソフトの普及やAI技術の発展により、基礎的な業務の自動化が進んでいることが主な要因です。

– 環境変化:
– デジタルトランスフォーメーション（DX）:
– クラウド会計ソフトの普及やAI技術の発展により、従来の業務プロセスが大きく変わりつつあります。特に、記帳業務や基礎的な税務申告業務では、自動化が急速に進んでいます。
– インボイス制度の導入:
– この制度変更により、多くの企業が新たな対応を迫られています。税理士には、制度対応のアドバイスだけでなく、業務プロセスの見直しや、システム導入支援といった新たな役割が求められています。

– 税理士事務所の経営課題:
– 短期的な対応と長期的な戦略:
– 現代の税理士事務所が直面している課題は、短期的な対応と長期的な戦略の両面から検討する必要があります。これらの課題に効果的に対応することが、今後の成長の鍵となっています。
– クラウド会計ソフトの活用:
– クラウド会計ソフトの普及により、顧問先の経営状況をリアルタイムで把握することが可能になりました。これにより、より迅速で的確な経営アドバイスが可能になっています。

– 新たなコミュニケーション手段の確立:
– オンラインミーティングツールやビジネスチャットの活用により、顧問先とのコミュニケーションが大きく変化しています。地理的な制約を超えたサービス提供が可能になり、事務所の営業範囲が大きく拡大しています。

– M&A市場の動向:
– 税理士業界では、個人で運営する事務所の数が減少する一方で、税理士法人の設立数が増加しています。これは、業界における競争の激化や、より複雑な税務ニーズへの対応が必要とされる中で、規模の大きな組織がより有利になっているためです。
– M&Aの認知度向上による需要の拡大:
– M&Aに対する認知度の向上により、小規模な税理士事務所が安定性と成長のために大手法人と合併したり、買収されるケースが増えています。

– 転職市場の動向:
– IT変革と国際税務の複雑化:
– 2024年の税理士転職市場は、IT変革と国際税務の複雑化が主要な特徴となっています。IT技術の進歩により、税理士の業務はより複雑で専門的なものになっており、これに伴いデータ分析や戦略的な意思決定支援の能力が重要視されています。

これらの点が、税理士事務所の市場環境を形成しています。

税理士事務所のM&Aの背景と動向

税理士事務所のM&Aの背景と動向を以下にまとめます。

税理士事務所のM&Aは、業界の課題を解決するための手段として注目されています。主な背景には以下の要因が挙げられます：

– 税理士の高齢化と後継者不足：税理士の高齢化が進む中、後継者不足が深刻な課題となっています。M&Aはこの問題を効果的に解決する手段となります。
– 市場内の競争激化：顧客数の減少や顧問料の低下による競争激化が、M&Aの必要性を高めています。
– 優秀な人材不足：優秀な税理士や公認会計士の不足が、M&Aの動向に影響を与えています。

M&Aの動向については以下の点が重要です：

– M&Aの認知度向上：以前は大企業間の大規模な取引が主流でしたが、現在は小規模な案件も増えています。これにより、個人や中小企業でもM&Aを実施できるようになりました。
– M&Aの種類とスキーム：税理士法人の合併や事業譲渡などのさまざまな形態があります。適切なスキームを選択することが重要です。
– M&Aのメリット：後継者問題の解決、顧客や従業員への負担軽減、売却利益の確保などが挙げられます。

具体的な事例としては、税理士法人TOTALによる井上総合会計事務所の合併や、みそら税理士法人のビジネスサポート林総合事務所との経営統合があります。これらの事例では、業務の効率化や専門知識の共有などのメリットが期待されています。

以上の点が、税理士事務所のM&Aの背景と動向を理解するために重要です。

税理士事務所のM＆A事例

税理士事務所のM&A事例をまとめます。

### 税理士法人のM&A動向

税理士法人のM&Aは、業界内の経営者の高齢化や後継者不足、さらには経営の先行きの不安など、多岐にわたる課題がM&Aの背景にあります。これらの動きは、業界の再編や将来のビジネスモデルに大きな影響を与える可能性があります。

### 主なM&A手法

税理士法人のM&Aには、以下の手法が挙げられます。

– 「持分譲渡」：一部の株式を譲渡することで、資本金の維持を図りながらも、実質的な支配権を得る手法。
– 「事業譲渡」：全ての事業を譲渡することで、譲受側が全ての業務を引き継ぐ手法。
– 「合併」：両社が一体化することで、業務の効率化や専門知識の共有を図る手法。

### 実際のM&A事例

#### 税理士法人TOTALによる井上総合会計事務所のM&A

– 背景：業務拡張のための移転や新しいスタッフとの合流。
– 成果：70名規模の総合士業事務所として、お互いの強みを活かした総合士業事務所の形成。

#### みそら税理士法人によるビジネスサポート林総合事務所のM&A

– 背景：両社が提供してきた高品質なプロフェッショナルサービスを通じて、クライアントの成長・発展を支援。
– 成果：地域に根ざしたサービスの提供をさらに強化し、地域経済の活性化に向けて総力を結集。

#### 税理士法人カオスによる柄溝税理士事務所のM&A

– 背景：後継者不在や顧問先へのサービス提供の不安。
– 成果：新規顧客の獲得と定着度の向上、職員のモチベーションアップ。

### その他の事例

#### 税理士法人Future Createと税理士法人マッチポイントの経営統合

– 背景：業務プロセスの合理化や効率化を図り、クライアントへのサービス品質の向上。
– 成果：地域経済への貢献を続ける予定。

#### MACミッドランド税理士法人と税理士法人ブレインパートナーの経営統合

– 背景：規模拡大とサービスの強化を目的。
– 成果：中部地方においてトップクラスの税理士法人となり、相続・事業承継や医療・介護分野での専門性を活かした地域経済の活性化。

#### 日本クレアス税理士法人と税理士法人三田会計の経営統合

– 背景：三田会計が持つ税務ノウハウと、日本クレアスが持つ広範な顧問先ネットワークの結集。
– 成果：さらに高品質なサービスの提供を目指す。

### 個人税理士事務所のM&A事例

#### 個人税理士事務所の買収事例

– 背景：後継者不在や顧問先へのサービス提供の不安。
– 成果：新規顧客の獲得と定着度の向上、職員のモチベーションアップ。

### M&Aの成功ポイント

– 相続・事業承継対応：高齢の社長が多く、相続・事業承継まで対応できる事務所を希望。
– 業務効率化：業務プロセスの合理化や効率化を図り、クライアントへのサービス品質の向上。
– 地域経済の活性化：地域に根ざしたサービスの提供を強化し、地域経済の活性化に向けて総力を結集。

税理士事務所の事業が高値で売却できる可能性

税理士事務所の事業を高値で売却する可能性について、以下のポイントをまとめます。

– 営業利益の安定性: 税理士事務所の収入の大部分は顧問先からの毎月の顧問料であり、非常に安定しています。これにより、長期的な収益の見通しが立ちやすくなり、一般企業のM&Aと比べても高い金額で評価されることが多いです。
– 顧問報酬や年商の基準: 個人経営の税理士事務所で税理士業務をメインに行っている場合、1年間の顧問報酬や前年の年商が売買価格の相場となることが多いです。
– 企業価値の算出: 税理士事務所の企業価値を算出する際には、時価純資産法やDCF法などが用いられます。企業価値は、企業が手がける事業から生み出される純資産価値や営業権、知的財産価値に加え、預金や遊休地なども含まれます。
– 売上高の目標設定: 売上高をアップさせて企業価値を高める必要があります。事務所の売却を成功させるには、1,000万円〜1億円程度の売上高が必要とされています。
– 税金の影響: M&Aで会計事務所を売買した場合、売り手側・買い手側それぞれに税金がかかります。売り手側は譲渡益に対する税金、買い手側は消費税や登録免許税などがかかります。

税理士事務所の企業が会社を譲渡するメリット

税理士事務所の企業が事業を譲渡するメリットは以下の通りです：

– 後継者不足の解消：高齢化が進む税理士業界では、後継者不足が深刻な問題となっています。M&Aを活用して第三者に事業を譲渡することで、廃業することなく事務所を存続できるため、既存の従業員や顧客を守ることが可能です。
– クライアント業務の引き継ぎ：事務所を閉鎖すると、顧客は新たな税理士事務所を探す必要がありますが、M&Aを通じて事業を別の事務所に引き継ぐことで、顧客は引き続き質の高いサービスを受けられます。
– 従業員の雇用維持：M&Aを通じて従業員を継続雇用できれば、スキルやノウハウを持った優秀な人材を確保できる可能性があります。
– 創業者利益の確保：M&Aによって創業者は創業者利益を得ることができ、引退後の資金や新規事業の立ち上げ資金などに活用することができます。
– 新規顧客の獲得と事業の拡大：譲受側は新たに税理士事務所や会計事務所を吸収することで、事務所の規模や対応エリアを拡大できます。また、既存の顧客が手に入るため、営業ルートも拡大できるでしょう。
– 優秀な人材の確保：M&Aによって優秀な人材を即座に確保できるため、人材不足の解消や年々複雑化する業務への対応がしやすくなることも期待できます。

税理士事務所の事業と相性がよい事業

税理士事務所の事業と相性がよい事業についてまとめます。

### 税理士事務所の事業
税理士事務所は、以下の主な事業を取り扱います：

– 税務申告書作成業務：税理士は、税務署や税務官公署に提出する申告書や申請書を作成します。具体的には、決算書、確定申告書、中間決算書・申告書、予定申告書、源泉徴収票、償却資産税申告書、法定調書などです。
– 税務相談：税理士には税務に関して、所得税や相続税の計算、最終納税額の計算、節税対策、控除できる税額、税務調査の立ち合いなどを行えます。
– 記帳代行業務：クライアントが行うべき帳簿作成を代行する業務です。クライアントから日々発生する領収書や請求書などを受け取り、その都度、取引の内容に合わせた勘定科目、金額を会計ソフトによって入力し、帳簿を作っていきます。
– 給与計算・年末調整業務：記帳代行業務に付随する業務として、給与明細と源泉徴収票の作成業務を行います。
– コンサルティング業務：税務や会計に関連したコンサルティング業務を行います。経理業務の適正化や、必要に応じて経営トップ層に対する経営上の助言も行います。

### 相性がよい事業
税理士と相性がよい事業として、以下の資格や業務が挙げられます：

– 中小企業診断士：税理士は税務のスペシャリストですが、総合的なコンサルティングを行うには乗り越えなければならない壁があります。中小企業診断士の資格を取得して、経営全般に対してコンサルティングができるようになるので、企業にとって最高のパートナーになれます。
– ファイナンシャル・プランナー（FP）：ファイナンシャル・プランナーは、主に個人の顧客の目標達成をお金の側面から支援する専門家です。税理士にとってファイナンシャル・プランナーの資格は、非常に相性のよい資格で、顧客の相談やアドバイスの幅が広がり、大きな信頼を得られるようになります。
– 経営コンサルティング：税理士の中には経営コンサルティングに強い税理士もいます。会社の月次試算表や決算書をもとに経営状況を把握し、財務面から経営計画に携わることもあります。

これらの資格や業務を取得することで、税理士の仕事の幅が広がり、顧客に選ばれる確率が高まり、収入アップや独立開業を目指すことも可能です。

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