目次
税理士事務所のM&A
税理士事務所の市場環境
税理士事務所は、企業や個人の税務や会計に関する問題を解決するために活躍する専門家です。税務や会計に関する法律や規則が複雑化している現代社会において、税理士事務所の存在はますます重要視されています。
市場環境としては、税理士事務所の需要が高まっている一方で、競合も激化しています。税理士資格を持つ人が増え、個人事業主や中小企業向けにサービスを提供する事務所が急増しています。
また、クラウド会計ソフトの普及により、企業や個人が自分で会計処理を行うことが容易になってきています。このため、税理士事務所は、単なる数字の管理だけでなく、クライアントの経営戦略やビジネスモデルの改善など、付加価値の高いサービスを提供することが求められるようになっています。
さらに、グローバル化が進む中、国際税務や国際会計に対応できる税理士事務所が求められています。海外進出をする企業や外国人のクライアントに対応できる税理士事務所は、今後ますます需要が高まると考えられています。
総じて、税理士事務所の市場環境は、需要の増加と競合の激化、クライアントのニーズの多様化など、変化が激しい状況にあります。税理士事務所は、これらの変化に柔軟に対応し、高い専門性と信頼性を持ったサービスを提供することが求められています。
税理士事務所のM&Aの背景と動向
税理士事務所は、企業や個人の税務や会計に関する問題を解決するために活躍する専門家です。税務や会計に関する法律や規則が複雑化している現代社会において、税理士事務所の存在はますます重要視されています。
市場環境としては、税理士事務所の需要が高まっている一方で、競合も激化しています。税理士資格を持つ人が増え、個人事業主や中小企業向けにサービスを提供する事務所が急増しています。
また、クラウド会計ソフトの普及により、企業や個人が自分で会計処理を行うことが容易になってきています。このため、税理士事務所は、単なる数字の管理だけでなく、クライアントの経営戦略やビジネスモデルの改善など、付加価値の高いサービスを提供することが求められるようになっています。
さらに、グローバル化が進む中、国際税務や国際会計に対応できる税理士事務所が求められています。海外進出をする企業や外国人のクライアントに対応できる税理士事務所は、今後ますます需要が高まると考えられています。
総じて、税理士事務所の市場環境は、需要の増加と競合の激化、クライアントのニーズの多様化など、変化が激しい状況にあります。税理士事務所は、これらの変化に柔軟に対応し、高い専門性と信頼性を持ったサービスを提供することが求められています。
税理士事務所のM&Aの成功事例5選
税理士事務所のM&Aの成功事例として、以下の5つを紹介します。
1. 事務所Aと事務所Bの合併
事務所Aと事務所Bは、それぞれ得意分野が異なり、相補的な強みを持っていました。合併により、新しい事務所はより幅広いサービスを提供することができ、顧客満足度が向上しました。
2. 小規模事務所の買収
大手税理士事務所が、小規模事務所を買収しました。買収により、大手事務所は地域性の強みを持つことができ、小規模事務所は人材や技術面での支援を受けることができました。
3. 海外進出
日本の税理士事務所が、海外の事務所と提携しました。提携により、日本の企業が海外進出する際に、現地の税務や法律に関するアドバイスを受けることができ、グローバルなサービス提供が可能になりました。
4. 事業の分割・譲渡
事務所Aが、特定の事業部門を事務所Bに譲渡しました。事務所Aは、事業の集中化によりコアビジネスに注力することができ、事務所Bは新たな事業の開拓が可能になりました。
5. 事務所の買収
大手企業が、税理士事務所を買収しました。買収により、大手企業は税務や会計に関する専門知識を持つ人材を獲得し、事業の拡大につながりました。
これらの成功事例から、税理士事務所のM&Aは、相手との相補的な強みを持つことが重要であることがわかります。また、地域性やグローバルな視野にも注目し、事業の拡大や集中化を検討することが重要です。
税理士事務所のM&Aの失敗事例5選
1. M&A先の業績不振による負債増加
ある税理士事務所が、M&A先の企業の買収を決定したものの、買収後に業績が低迷し、負債が増加する事態に陥りました。結果的に、買収した企業の経営改善に失敗し、税理士事務所の業績にも悪影響を及ぼすこととなりました。
2. M&A後の人事調整による社員の離職
別の税理士事務所が、M&Aにより企業を買収したものの、買収後の人事調整により、買収企業の社員が離職する事態が発生しました。結果的に、買収企業のノウハウや人材が失われ、税理士事務所の業務に支障をきたすこととなりました。
3. M&Aによる業務拡大に対応できず、業務品質が低下
ある税理士事務所が、M&Aにより業務拡大を図ったものの、業務量が増加したことに対応できず、業務品質が低下する事態が発生しました。結果的に、顧客からの信頼を失い、業績にも悪影響を及ぼすこととなりました。
4. M&A先の法律問題による損失発生
別の税理士事務所が、M&Aにより企業を買収したものの、買収先の企業に法律問題があったことが発覚し、損失を被る事態が発生しました。結果的に、税理士事務所の業績にも悪影響を及ぼすこととなりました。
5. M&Aによる経営統合に失敗し、企業価値が低下
ある税理士事務所が、M&Aにより企業を買収したものの、経営統合に失敗し、企業価値が低下する事態が発生しました。結果的に、買収にかかったコストや時間が無駄になり、税理士事務所の業績にも悪影響を及ぼすこととなりました。
税理士事務所の企業が会社を譲渡するメリット3選
税理士事務所が会社を譲渡するメリットは以下の通りです。
1. 事業の再編成が可能になる
会社を譲渡することによって、事業の再編成が可能になります。譲渡先の企業が、譲渡元の企業の事業を引き継ぐことで、事業の拡大や統合が可能になります。また、譲渡元の企業は、譲渡先の企業から譲渡代金を得ることができるため、新たな事業展開資金として活用することができます。
2. 税務上のメリットがある
会社を譲渡することによって、税務上のメリットがあります。例えば、会社を譲渡することで、譲渡元の企業は、所得税や法人税などの税金を節税することができます。また、譲渡先の企業が、譲渡元の企業の持つ権利や資産を引き継ぐことで、減価償却費や相続税などの税金を節税することができます。
3. リスクヘッジができる
会社を譲渡することによって、リスクヘッジができます。例えば、譲渡元の企業が、事業の経営状況が悪化した場合、譲渡先の企業に事業を引き継いでもらうことで、事業の継続が可能になります。また、譲渡先の企業が、事業の拡大や統合によって、譲渡元の企業の持つリスクを分散することができます。
以上が、税理士事務所が会社を譲渡するメリットの3つです。企業が会社を譲渡する際には、税務上のメリットやリスクヘッジの観点から、慎重に検討する必要があります。
税理士事務所の資本提携を考えるべき理由
1. 事務所の業績向上:
資本提携をすることで、資金面や人材面での強化が可能となり、事務所の業績向上が見込めます。また、提携先のノウハウや情報を取り入れることで、業務の質も向上させることができます。
2. 業務拡大:
提携先との協力関係が築ければ、相乗効果により業務の拡大が可能となります。さらに、提携先のネットワークを活用することで、新たな顧客の獲得が期待できます。
3. 人材育成:
提携先との交流や情報共有を通じて、人材の育成にも繋がります。また、提携先の専門知識や技術を学ぶことで、自社の人材のスキルアップも図ることができます。
4. リスク分散:
提携先とのリスク分散効果も期待できます。例えば、提携先が異業種であれば、自社の事業リスクを分散させることができます。また、提携先が事業拡大に伴い財務面で発生するリスクに対しても、自社も支援することができます。
5. 事務所の存続・発展:
事務所の存続・発展には、長期的な視点が必要です。提携先との協力関係を構築し、業務の拡大や社員の成長を促すことで、事務所の再生や発展につながると考えられます。
税理士事務所の事業を成長させるために必要な要素
1. クライアント満足度の向上: クライアントの満足度を高めることは重要です。それには、正確で迅速なサービスを提供し、顧客との積極的なコミュニケーションを行うことが必要です。
2. 多様なサービスの提供: 税務業務に限らず、融資申請、企業再生支援など、幅広いサービスを提供することが重要です。多様なサービスを提供することで、クライアントに対してより多角的な支援を行うことができます。
3. 品質の維持と向上: 業務品質の向上には、教育研修の実施や、各業務の品質管理を徹底することが必要です。品質の維持と向上を図ることで、クライアントからの信頼を獲得することができます。
4. マーケティングの戦略: 自社の強みを明確にし、それをシンプルに伝えることが重要です。また、競合他社との差別化を図るために、戦略的なマーケティングを計画・実践することが必要です。
5. 技術・システムの導入: 技術・システムの導入により、業務の効率化を図り、クライアントにより高品質なサービスを提供することができます。また、情報共有のためのシステム導入により、チーム内のコミュニケーションをスムーズに行うことができます。
6. 社員の能力向上: 社員の能力向上は、会社の成長に繋がる重要な要素です。担当業務に必要なスキルを習得するための研修計画を作成し、社員の自己成長を支援することが必要です。
税理士事務所の事業と相性がよい事業
– 不動産業:税金や相続、売買契約などに関する知識が必要なため、相性がよい。
– 小売業:個人事業主の場合、税金の申告や帳簿の記帳などに関するサポートが求められるため。
– IT業界:開発費用や人材の評価、知的財産権の取扱いなど、税務面でも専門知識が必要となる。
– コンサルタント業:複雑化する税制や法律の変更に対応するため、税理士との連携が必要な場合が多い。
– 医療・福祉業:医療費控除や介護保険の適用など、税金の申告や設計に関する知識が必要とされる。
税理士事務所の第三者割当増資による資本提携の事例
ある税理士事務所が、業務拡大のために第三者割当増資による資本提携を行った事例があります。この資本提携により、同社は新規顧客開拓や事業拡大に注力することができました。
具体的には、同社は専門的な知識や技術を持つ企業と提携し、相互の強みを活かして業務を展開することができました。また、提携相手企業の顧客へのサービス提供や、新規サービスの開発にも取り組むことができました。
このように、第三者割当増資による資本提携は、事業拡大に向けた重要な手段の一つであることが示されました。ただし、提携相手を選定する際には慎重に検討し、相互の利益を考慮することが重要です。
税理士事務所の株式交換による資本提携の事例
ある税理士事務所Aが、同じ業界で競合関係にある税理士事務所Bと資本提携をすることとなりました。この資本提携は、両社の業績向上と相乗効果を狙ったものでした。
具体的には、税理士事務所Aが保有する株式の一部を、税理士事務所Bに譲渡し、
税理士事務所の赤字事業者のM&A
税理士事務所の赤字企業でも会社が売れる理由3選
1. 製品やサービスのポテンシャルがある:赤字企業でも、将来性のある製品やサービスを提供している場合、そのポテンシャルに注目が集まり、買収企業が現れることがあります。
2. 地位や特許がある:一部の赤字企業は、業界において強い地位や貴重な特許を保有している場合があります。このような企業を買収することで、それらの地位や特許を獲得し、競合他社との差別化を図ることができます。
3. 人材や施設が魅力的:赤字企業でも、有能な人材や優れた施設など、魅力的な資産を抱えている場合があります。これらを獲得すれば、自社の成長や事業強化に役立てることができます。
税理士事務所の赤字になる前に会社を売却すべき理由3選
1. 競合他社の買収が可能性として浮上している場合:競合他社との競争が激化し、市場シェアを獲得することが困難になった場合、会社の評価額も下がってしまう可能性があるため、赤字状況に至る前に売却を検討することが重要です。
2. 市場の大きな変化が予想される場合:市場環境に大きな変化が予想される場合、会社を売却することで、将来の不確実性に対するリスクを回避することができます。例えば、急速なテクノロジーの進化によって業界が大きく変わる場合などが該当します。
3. 投資家からの出資が得られない場合:赤字状態にある会社は、新たな資金調達を求める際、投資家にとって魅力的なビジネスモデルや成長戦略を示せない場合があります。このような場合、会社を売却することで、赤字状況から脱出することができます。
税理士事務所の赤字の場合でも企業評価がつく3つの可能性
1. 企業の将来性が高く、市場の伸びに期待できる場合。
2. 経営陣の手腕が優れており、赤字を脱出する見通しがある場合。
3. 知的財産やビジネスモデルなど、企業価値を高める要素がある場合。
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)とは
税理士事務所がM&AにおけるDD(デューデリジェンス)とは、買収対象企業の財務・税務・法務などの分野の調査を行うことで、リスクや機会を把握し、M&Aの判断基準とするプロセスです。具体的には、財務諸表の精査、契約書類やライセンス、特許などの知的財産権の調査、税務の優遇措置やリスクの確認、そして労務といった人事面の確認などが挙げられます。DDによって、買収に伴うリスクが最小限に抑えられ、買収後の事業運営が円滑になるよう検討されます。
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)の重要性3選
1. 企業価値の明確化:DDは、真の企業価値を明確にする上で重要な役割を担います。企業の資産、負債、財務状況、顧客や市場の状況など、様々な側面を詳細に調査し、正確な評価を行うことができます。
2. リスク評価の重要性:M&Aには、潜在的なリスクが存在します。特に、財務状態や予想される将来のキャッシュフローに関する情報が十分に明らかでない場合、リスクが高まります。DDは、これらのリスクを評価し、適切な対策を講じることができます。
3. 取引条件の確定:M&Aには、多数の取引条件が設定されます。しかし、これらの条件は、実際に取引が進展する前には明示されない場合があります。DDは、実際の取引条件を詳細に明確にし、両者が合意できるようにすることができます。
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)の注意点5選
1. キーマンリスクの評価 - ターゲット企業に欠かせない人材やノウハウが、M&A後に失われる可能性がある場合はリスク評価し、十分な対策を講じる必要があります。
2. 資産・負債の評価 - ターゲット企業の財務状況や資産・負債の実態を正確に把握するため、監査法人等の専門家や税理士等のアドバイザーを活用することが重要です。
3. 売上高の正確性の確認 - M&Aを行う目的は、事業の拡大や収益の向上にあるため、ターゲット企業の売上高が正確に算出されているかどうかを確認する必要があります。
4. 組織・人員の評価 - M&A後の統合計画を実行するためには、双方の組織・人員がうまくマッチするかどうかを評価することが重要です。
5. 法務上の問題の調査 - ターゲット企業について、訴訟や契約上のトラブル、知的財産権の問題等が発生していないか、また発生する可能性があるかを調査し、リスク管理を行うことが必要です。
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)の種類と特徴
税理士事務所におけるM&AにおけるDDの種類と特徴を以下に示します。
1. 財務DD
財務DDは、財務諸表や帳簿を分析し、売り手企業の財務状況を評価することを目的としたDDです。財務DDでは、現金フロー、純資産価値、負債、利益などの項目を検討し、財務面におけるリスクや機会について調査を行います。
2. 法務DD
法務DDは、契約や法的問題について調査を行うことを目的としたDDです。法務DDでは、契約書の調査、知的所有権の一元管理、不動産の状況確認、訴訟の有無やリスクなど、法的な問題点の解明を行います。
3. 経営DD
経営DDは、売り手企業の経営状況、マーケティング戦略、人的資源などについて評価することを目的としたDDです。経営DDでは、マーケットシェアやブランド力の調査、人的資源の評価、競合他社との比較などを行い、買い手企業の事業戦略に組み込むことができるかどうかを確認することが目的です。
4. 技術DD
技術DDは、売り手企業の技術力、特許、研究開発能力、ノウハウなどについて調査を行い、評価することを目的としたDDです。技術DDでは、特許の有無、市場への影響力、機密保持の確認、競合との差別化点、開発費用などを評価します。
以上のように、DDには様々な種類があり、それぞれの特徴に合わせて評価が行われます。
税理士事務所のM&AにおけるDD(デューデリジェンス)業者の選び方
税理士事務所がM&AにおいてDD業者を選ぶ際には、以下の点に注意することが重要です。
・専門性の高いDD業者を選ぶ
M&Aにおいては、様々な業界や分野に関する情報の収集と分析が必要となるため、DD業者の専門性が求められます。税理士事務所が関わるM&A案件に合わせた専門性の高いDD業者を選ぶことが重要です。
・費用対効果を考慮する
DD業者のサービスは、一定の費用が必要となります。税理士事務所は、M&A案件において、必要な範囲内で費用対効果が高いDD業者を選ぶことが求められます。
・信頼性が高いDD業者を選ぶ
M&Aにおいては、機密性の高い情報が多く扱われるため、DD業者の信頼性が非常に重要です。税理士事務所は、信頼性が高く機密性を保護できるDD業者を選ぶことが求められます。
・DD業務の実績を確認する
DD業者には、様々な種類・分野の業務経験があるため、税理士事務所は、過去に担当した業務内容や結果、顧客の声などを参考にして、選ぶDD業者の実績を確認することが大切です。
税理士事務所のM&AにおけるPMI
税理士事務所のM&AにおけるPMIとは
税理士事務所におけるM&AにおけるPMIとは、Post Merger Integration(事業統合後の業務統合)のことを指します。これは、M&Aにおける企業の統合後、両社の文化や制度を統一し、シナジー効果を最大化するための一連の作業のことです。具体的には、人事・給与制度、情報システムや業務プロセスの統合、財務・会計システムの統合などが含まれます。
税理士事務所のM&AにおけるPMIの重要性3選
1. 人材の適材適所の配置:M&Aによって人員の重複が生じることがあります。PMIでは、適切な人材の配置を検討し、生産性向上やコスト削減につなげることができます。
2. 統合した業務システムの構築:M&A後にはシステムの統合が必要になることがあります。PMIでは、既存の業務システムを統合し、より効率的なビジネスプロセスの構築やデータの管理・活用を行うことができます。
3. コミュニケーションの改善:M&Aによって社員間のコミュニケーションが悪化することがあります。PMIでは、社員の意見を取り入れながら、コミュニケーションのルールや文化を改善し、それによって総合的な企業文化の向上や生産性向上を目指すことができます。
税理士事務所のM&AにおけるPMIの注意点5選
1. 実施前に十分な分析を行う
M&Aによる統合には必ずしも成功するとは限らず、失敗するケースもある。そのため、M&A実施前には十分な分析を行い、問題点やリスクを把握することが重要である。
2. 文化・人材の統合に力を入れる
M&Aによる統合では、文化や人材の違いが問題となることが多くある。そのため、文化・人材の統合に力を入れ、従業員の違和感を解消することが必要である。
3. 情報の共有を徹底する
M&Aによる統合では、合併前の企業同士が持つ情報の共有が重要となる。そのため、情報の共有を徹底的に行い、双方の情報不足を解消することが必要である。
4. 統合計画の明確化
統合計画が明確化されていない状態では、統合は難しい。そのため、統合計画を明確化し、誰が何を行うのかを徹底的に把握することが重要である。
5. コミュニケーションの重要性
M&Aによる統合は、従業員だけでなく、関係者全員にとって大きな変化となる。そのため、コミュニケーションを重視し、関係者全員に統合に関する情報を共有することが必要である。
税理士事務所のM&AにおけるPMIの種類と特徴
税理士事務所がM&Aにおいて実施するPMIの種類としては、以下のようなものが挙げられます。
1.財務PMI
財務PMIは、財務面にフォーカスしたPMIで、財務指標の分析やキャッシュフローの最適化などが含まれます。財務PMIでは、財務的影響・課題の洗い出しこの解決策の提供に焦点が置かれます。
2.人事PMI
人事PMIは、人材管理や組織改革にフォーカスしたPMIです。従業員のスキルやノウハウなどを評価し、人材育成プログラムの設計、退職者・採用者の処理なども含まれます。
3.業務PMI
業務PMIは、M&Aによる業務再編に焦点を置いたPMIです。業務の重複や合理化を実現し、生産性や効率性の向上、システムの改修、業務プロセスの見直しなども含まれます。
これらのPMIを行うことで、M&A後の事業統合をスムーズに進めて、目標を達成することができます。
税理士事務所のM&AにおけるPMI業者の選び方
税理士事務所がM&A案件においてPMI業者を選ぶ際には、以下のポイントに注目することが重要です。
1. 実績のある業者を選ぶ:PMI業者の選定には、実績があるかどうかが重要です。これまでにどのような案件を手がけてきたか、どのような結果を出したかを確認することが大切です。
2. 専門性が高い業者を選ぶ:M&Aにはさまざまな専門知識が必要です。PMI業者がM&Aに関する知識や経験を持っているかどうかを確認することが重要です。
3. コミュニケーションがスムーズな業者を選ぶ:PMI業者は、税理士事務所や売り手、買い手など、複数の関係者とのコミュニケーションを取りながら業務を行うことが多いため、コミュニケーションがスムーズな業者を選ぶことが重要です。
4. 費用対効果を考慮した業者を選ぶ:PMI業者の費用も重要なポイントです。費用対効果が高く、コストパフォーマンスの良い業者を選ぶことが望ましいでしょう。
以上のポイントを踏まえ、税理士事務所は、実績のある、専門性の高い、コミュニケーションがスムーズな、費用対効果の良いPMI業者を選定することが重要です。
税理士事務所の企業の売却はM&A Doがおすすめな3つの理由
1. 専門的な税務・会計知識に基づく的確なアドバイスが得られる
2. 業界に精通した豊富な経験を持つプロフェッショナルがサポートしてくれる
3. セキュリティの高い取引プロセスにより、安心して売却交渉を進めることができる
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・まずは自社の適正な株式価値を教えてほしい
・株式価値を高めるために今後どのような施策をうてばよいか教えてほしい
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株式会社M&A Do 代表取締役
M&Aシニアエキスパート・相続診断士
東京都昭島市出身。慶應義塾大学理工学部を卒業後、大手M&A仲介会社にて勤務し、その後独立。これまで製造業・工事業を中心に友好的なM&Aを支援。また父親が精密板金加工業、祖父が蕎麦屋、叔父が歯科クリニックを経営し、現在は父親の精密板金加工業にも社外取締役として従事。